Quỹ hưu trí là gì? Đặc điểm của quỹ hưu trí?

Hưu trí là một chế độ của bảo hiểm xã hội, chi trả lương hưu cho người lao động đã hết tuổi làm việc theo quy định và đáp ứng được các điều kiện hưởng của luật. Tiền chi trả lương hưu sẽ được lấy từ quỹ hưu trí. Vậy quỹ hưu trí là gì? Đặc điểm của quỹ hưu trí?

Quỹ hưu trí là gì?

Quỹ hưu trí là định chế tài chính quản lý tiền hưu trí tự nguyện và theo hợp đồng của cá nhân, công ty và chính phủ. Quỹ hưu trí hàng ngày thu tiền đóng góp của người thuê lao động và người lao động, cũng như thanh toán tiền cho những người về hưu. Quỹ hưu trí chuyên môn hóa vào các khoản đầu tư dài hạn như mua cổ phiếu, trái phiếu công ty, chứng khoán chính phủ và bất động sản.

Phân loại các chương trình hưu trí

Có 2 chương trình hưu trí, đó là:

– Chương trình hưu trí xác định mức độ trợ cấp:

Người sử dụng lao động bảo đảm rằng nhân viên nhận được một lượng lợi ích nhất định khi nghỉ hưu, bất kể kết quả của các khoản đầu tư bằng tiền đóng góp. Người sử dụng lao động chịu trách nhiệm cho một khoản thanh toán lương hưu cụ thể cho người nghỉ hưu (số tiền được xác định theo công thức, thường dựa trên thu nhập và số năm phục vụ), và nếu tài sản trong kế hoạch lương hưu không đủ để trả các khoản trợ cấp, công ty chịu trách nhiệm cho phần còn lại của khoản thanh toán.

– Chương trình hưu trí xác định mức độ đóng góp:

Người sử dụng lao động thực hiện các kế hoạch đóng góp cụ thể cho công nhân, thường phù hợp với các mức độ khác nhau dữ vào những đóng góp của nhân viên. Lợi ích cuối cùng mà nhân viên nhận được phụ thuộc vào hiệu quả đầu tư của chương trình. Trách nhiệm của công ty chỉ là dừng lại ở việc trả một khoản đóng cụ thể. 

Đặc điểm của quỹ hưu trí

Quỹ hưu trí có 2 đặc điểm như sau:

– Nguyên tắc xác định nguồn tài trợ:

Quỹ hưu trí tại Việt Nam và nhiều nước khác trên thế giới hoạt động theo mô hình “pay-as-you-go”, tức là tiền lương hưu chi trả cho những người đã về hưu ở thời điểm hiện tại được lấy từ những đóng góp cho quỹ lương hưu của những người đang lao động. Thế nhưng, hệ thống này đã bộc lộ những điểm không bền vững, thể hiện qua:

Một là: Việc huy động đóng góp của lao động hiện tại để chi trả trợ cấp cho những người đã về hưu (đã đóng góp trước đó) sẽ vẫn phát huy hiệu quả khi lượng đóng góp cao hơn lượng chi trả. Tuy nhiên, đối với những quốc gia có quá trình già hóa dân số, Đặc biệt là các nước phát triển, thì lượng đóng góp có thể không đủ bì đắp lượng chi trả, dẫn đến hậu quả mức trợ cấp hưu trí trung bình của một người sẽ giảm mạnh và có thể không bảo đảm một mức sống bình thường cho họ.

Hai là: Mức đóng góp và chi trả của quỹ trợ cấp cũng cho thấy sự mất cân bằng trong tương lai khi mà mức sống tuổi thọ trung bình đang ngày càng tăng lên, thời gian nghỉ học trung bình cũng kéo dài thêm. Điều này đồng nghĩa với việc quỹ hưu trí sẽ phải trả mức trợ cấp ngày càng lớn và có nguy cơ vượt quá khả năng tài chính của quỹ.

Ba là: Mô hình quỹ trợ cấp tiền lương này cũng cho thấy sự không công bằng giữa các thế hệ khi mà gánh nặng trợ cấp hưu trí ngày càng lớn và người chịu trách nhiệm đóng góp với mức ngày càng cao lại là thế hệ trẻ.

Như vậy, với những điểm yếu nêu trên có thể thấy cần phải xây dựng một mô hình quỹ hưu trí mới phải đảm bảo sự cân bằng cả về mặt tài chính lâu dài cũng như sự cân bằng giữa các thế hệ.

– Nguyên tắc xác định mức trợ cấp

Căn cứ vào mức độ đóng góp: trong đó số tiền nhận được của nhưỡng người tham gia phụ thuộc vào số tiền đã đóng góp và khoản lãi từ việc đầu tư các khoản đóng góp đó. Người sử dụng lao động thực hiện các kế hoạch đóng góp cụ thể cho công nhân, thường phù hợp với các mức độ khác nhau dựa vào những đóng góp của nhân viên.

Lợi ích cuối cùng mà nhân viên nhận được phụ thuộc vào hiệu quả đầu tư của chương trình. Trách nhiệm của công ty chỉ là dừng lại ở việc trả một khoản đóng cụ thể. Thông thường chương trình hưu trí có nghĩa là chương trình hưu trí xác định mức độ trợ cấp, với một khoản thanh toán được thiết lập, được tài trợ và kiểm soát hoàn toàn bởi người sử dụng lao động.

Căn cứ vào mức độ trợ cấp: Đây là nguyên tắc trong đó số tiền người tham gia được hưởng khi về hưu được xác định căn cứ vào thời gian làm việc và mức lương của người đó. Người sử dụng lao động đảm bảo rằng nhân viên nhận được một lượng lợi ích nhất định khi nghỉ hưu, bất kể kết quả của các khoản đầu tư bằng tiền đóng góp.

Người sử dụng lao động chịu trách nhiệm cho một khoản thanh toán lương cụ thể cho người nghỉ hưu (số tiền được xác định theo công thức, thường dựa trên thu nhập và số năm phục vụ) và nếu tài sản trong kế hoạch lương hưu không đủ điều kiện để trả các khoản trợ cấp, công ty chịu trách nhiệm cho phần còn lại của khoản thanh toán.

Trên đây là nội dung bài viết quỹ hưu trí là gì? Đặc điểm của quỹ hưu trí. Cảm ơn Quý khách hàng đã quan tâm theo dõi bài viết của chúng tôi.